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高収入サラリーマンができる節税方法を紹介!個人事業主になるとできる節税方法と注意点を解説

高年収サラリーマンができる節税方法を紹介!個人事業主になるとできる節税方法と注意点を解説

「高収入サラリーマンでも節税できる方法を知りたい!」
「個人事業主になるとより節税できるとは本当?」
「節税する際の注意点とは?」

収入の高いサラリーマンは所得税などの納税額も多いため、節税できる方法はないかと模索している方もいらっしゃることでしょう。

少しでも節税したいという方に向けてこの記事ではサラリーマンができる節税方法10選と個人事業主になるメリットを紹介します。最後に節税する際の注意点を3つ解説します。

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この記事の監修者

森元 龍一朗

ココザス株式会社|コンサルタント|FP

森元 龍一朗

Ryuichiro Morimoto

⾧年の不動産業界の経験から、資産形成/資産運用の重要性を感じ、ファイナンシャル・プランナーとしての活動を始める。
多方面の知識があってこそ、よりよい人生設計ができると考え、多種多彩な資格も取得。
お客様の将来の夢や目標・目的に沿ったライフプランを考えることが重要だと考え、オーダーメイドの提案を行うことを大切にしている。

サラリーマンができる節税10選

サラリーマンができる節税

サラリーマンができる節税方法は以下の10選挙げられます。

(1)ふるさと納税
(2)住宅ローン控除
(3)iDeCo
(4)不動産投資による損益通算
(5)医療費控除
(6)配偶者控除
(7)扶養控除
(8)生命保険料控除
(9)セルフメディケーション税制
(10)特定支出控除

それぞれ控除できる金額と適用条件などが異なるため、1つずつ確認していきましょう。

(1)ふるさと納税

ふるさと納税とは、選んだ自治体に対して寄付した場合、返礼品がもらえるうえ、所得控除ができる制度です。寄付金控除として扱われ、以下の計算式で算出した金額を所得税と儒民税から控除することができます。

控除上限額

(個人所得税×20%)/(100%-住民税基本分10%-(所得税率×復興税率1.021))+2,000円

計算式が複雑なため、ふるさと納税の控除上限額(限度額)がわかるシミュレーション&早見表 | ふるさと納税サイト「さとふる」 を利用して計算してみることをおすすめします。

(2)住宅ローン控除

住宅ローンを借入している方は、住宅ローン控除が適用され、所得税と住民税を節税することが可能です。

借入残高に対して0.7%を掛けた金額を新築住宅の場合は13年間、中古住宅の場合は10年間控除することができます。例えば借入した年の借入残高が3,000万円の場合、28万円控除できるということです。

ただし、住宅の種類によって対象となる借入額が定められています。詳しくは以下の表を参考にしてください。

住宅ローンの借入額の表

住宅ローン控除の適用を受けるためには以下の条件を満たしている必要があります。

・住宅ローンの借入期間が10年以上であること
・自身または家族が居住する住宅であること
・専有面積が50㎡以上であること
・借入主の合計所得が2,000万円以下であること
・事業と併用する場合は1/2以上の面積が居住用であること

一般的には難しい条件ではありませんが、借入額上限なども設けられているため、事前に条件を含めて確認しておきましょう。

(3)iDeCo

iDeCoとは個人型確定拠出年金のことです。毎月の掛金は課税所得から控除されます。ただし、掛金は以下の表のとおり職業や勤務先によって上限額が定められているため、控除可能額には注意しなければいけません。

iDeCoの控除金額の表

さらにiDeCoの運用益は非課税となるため、節税しながら資産形成できる方法としてサラリーマンからの人気が高いです。

ただし原則60歳までは引き出すことができないため、高収入であっても掛金額には注意しなければいけません。

(4)不動産投資による損益通算

不動産投資で所得が赤字になった場合、他の所得と合算して黒字分を相殺できる損益通算が可能です。

例えば給与所得が500万円の場合、500万円に対して税率がかけられ所得税が課せられます。しかし不動産所得がマイナス100万円の場合、「500万円-100万円=400万円」となり、課税対象額を低くすることができ、納税額を抑えることになります。

不動産投資は借入利子や減価償却費など経費計上できる項目も多いため、年間所得が赤字になることがあります。

とはいえ、どの不動産投資であっても100%赤字になるというわけではないため、税理士やファイナンシャルプランナーなどの税金と投資に強い専門家に相談したうえで始める必要があります。

(5)医療費控除

医療費控除とは1年間で支払った医療費の一部が所得控除できる制度です。会社員の場合は所得税の還付が受けられ、個人事業主の場合は確定申告に反映して節税することができます。

控除額は以下の計算式で算出することが可能です。

控除額

実際に支払った金額-保険金などで補填される金額-10万円

さらに最高200万円までが対象となり、家族の医療費を合算することもできます。

(6)配偶者控除

配偶者控除とは生計を共にしている配偶者がいる場合、所得控除できる制度です。内縁の妻などは対象外となりますが、基本的な家庭であれば該当します。

控除できる金額は納税者の所得などによって以下の表のとおり定められています。

配偶者控除の所得控除できる金額の表

ただし、配偶者の年間所得が48万円以下(給与のみの方では給与収入103万円以下)で、青色申告者の専従事業者として給与を受けていないこと、もしくは白色申告者の専従事業者でないことが条件です。また納税者本人の合計所得金額が1,000万円を超えていると適用外となるため注意してください。

(7)扶養控除

扶養控除とは子どもや両親など親族を養っている場合に受けることができる控除のことです。控除額は扶養親族の年齢や同居の有無によって以下の表のとおり定められています。

扶養控除の表

扶養控除の対象となる人は以下の要件をすべて満たしている必要があります。

・納税者の扶養親族であること(生計を一にしているなど)
・年間所得が48万円以下であること
・青色事業専従者または事業専従者でないこと
・他の扶養親族などではないこと

(8)生命保険料控除

生命保険控除とは生命保険や医療保険などに加入している場合、一定額まで所得を圧縮できる制度です。

控除額は加入した保険が平成24年1月1日を境に計算方法が以下の表のとおり変わります。

生命保険控除|新契約の表
生命保険控除の旧契約(平成23年以前に契約した場合)の表

また新契約と旧契約の双方に加入している場合、控除額の最高額が変動となるため注意してください。

生命保険控除額の最高額の表

(9)セルフメディケーション税制

セルフメディケーション税制とは、健康の保持増進及び疾病の予防として厚生労働省指定の「スイッチOTC医薬品」を年間で12,000円以上購入している方が対象となります。

また申告者が健康の維持増進および疾病の予防の取り組みを行っていることが条件であり、以下のいずれかに該当しなければいけません。

・保険者(健康保険組合等)が実施する健康診査【人間ドック、各種健(検)診等】
・市区町村が健康増進事業として行う健康診査
・予防接種【定期接種、インフルエンザワクチンの予防接種】
・勤務先で実施する定期健康診断【事業主検診】
・特定健康診査(いわゆるメタボ検診)、特定保健指導
・市区町村が健康増進事業として実施するがん検診

控除額は支払ったスイッチOTC医薬品の購入額から保険金などで補填される金額に12,000円を差し引いた金額であり、上限は88,000円となっています。

(10)特定支出控除

特定支払控除とは業務などで支払った金額が多い場合に控除できる制度です。控除額は収入によって異なり、850万円を超える方は最大で195万円所得控除できます。

本制度の控除が該当する費用は以下の項目です。

・通勤にかかる費用
・引越し費用
・単身赴任者の帰省費用
・研修費用
・資格取得に関わる費用
・業務に関する図書購入費用
・業務に関する衣類の購入費用
・業務に関する交際費費用

しかし、上記の項目は基本的には会社で費用負担してくれることが多いため、サラリーマンの方は該当しないケースが多いです。

個人事業主になるとさらに節税が可能

個人事業主になるとさらに節税が可能

サラリーマンの方は所得を圧縮できる項目が少ないですが、個人事業主になるとさらに節税が可能となります。経費に計上できる項目が増えたり、申告や共済で所得控除ができるため、詳しく紹介していきましょう。

(1)青色申告で65万円控除

「事業所得」「不動産所得」「山林所得」がある個人事業主は確定申告を青色申告することで、最大65万円所得控除することが可能です。

さらに個人事業主としての赤字部分を3年間繰り越すことが可能なため、節税を調節することもできます。

一方で青色申告は複式帳簿方式に従って記帳しなければいけず、手間がかかります。そのため専門家に相談しながら申告するのをおすすめします。

(2)小規模退職金共済で最大84万円控除

小規模共済とは小規模な個人事業主や会社経営者の退職金を積み立てるための共済制度です。毎月1,000円〜70,000円の範囲で掛金を積み立てることができ、65歳になったタイミングで退職金として受け取れます。

さらに掛金は全額所得控除され、毎月7万円を積み立てた場合、1年間で84万円所得控除が可能です。

ただし任意解約した場合は、損をする可能性もあるため、長期間積み立てることができる資金力が重要となります。

(3)家事按分で比率分だけ経費計上できる

個人事業主の家を自宅兼事務所などとして使用している場合、家事按分することが可能となり、家賃や光熱費が経費として計上できます。

例えば自宅兼事務所のうち、50%を居住用、残りの50%を事務所と使っていれば、家賃の半分を経費にすることができ、所得税や住民税の節税につながります。

さらに仕事と私用の両方で使っている車のガソリン代や駐車場代、携帯料金なども経費になるメリットがあります。

高収入サラリーマンが節税する際の3つの注意点

高年収サラリーマンが節税する際の3つの注意点

サラリーマンの方が節税できる方法を紹介しましたが、注意しなければいけない点が3つあります。

(1)税方法には上限額がある
(2)利益が大きい個人事業主は節税にはならない
(3)専門家に相談してから節税する

節税は正しく行わないと損をすることにもなりかねないため、1つずつしっかり確認していきましょう。

(1)節税方法には上限額がある

それぞれの節税方法には節税できる金額の上限が定められています。節税額は無限大ではないうえに、1つの方法で大きな金額を節税することは難しいでしょう。

複数の節税方法を組み合わせることで、大きな納税額を圧縮することができます。そのためそれぞれの節税方法を理解してから行うことが大切です。

(2)利益が大きい個人事業主は節税にはならない

個人事業主になることで経費にできる項目や青色申告など、さまざまな所得控除が可能です。しかし利益が大きく、年間所得が黒字になると、大きな節税にならないことも多いです。

個人事業主として所得が黒字になると、サラリーマン同様所得税と住民税の課税対象となります。そのため利益を出しすぎには注意しなければいけません。

個人事業主になって節税する場合、会社員の給与と調整しながら事業を行うことが大切です。

(3)専門家に相談してから節税する

高収入のサラリーマンの方が節税する際は専門家に相談してから取り組むことをおすすめします

節税方法は細かな条件が設定されているだけでなく、自分の所得に合った方法を見つけて行わなければいけません。

また個人事業主として開業する際も家事按分できる割合が多いのかなどや経費にできる項目が多い事業であるのかを慎重に検討しなければいけません。

納税額を抑えることができるからという理由だけで始めてしまうと、後で後悔することにもなりかねないため、必ず専門家に相談から節税を始めましょう。

ココザスはファイナンシャルプランナーとしてお客様の節税方法のご相談を承っており、実際に納税額を抑えることができたという方も多いです。

収入の高いサラリーマンの方からの相談も多く、お客様に合わせた節税方法を提案しております。相談料も無料なので、ぜひ一度ご相談くださいませ。

まとめ

まとめ

サラリーマンの方ができる節税方法を10個紹介しましたが、どの方法も適用条件や節税可能額が定められているため、専門家に相談しておきましょう。

また個人事業主として開業することで、経費にできる項目が増えたり、青色申告によって所得控除も可能です。

とはいえ節税しようと思ったものの、個人事業主の利益が大きくなるケースも考えられます。そのため専門家に相談し、自分に合った方法を提案してもらうようにしましょう。

この記事の監修者

森元 龍一朗

ココザス株式会社|コンサルタント|FP

森元 龍一朗

Ryuichiro Morimoto

⾧年の不動産業界の経験から、資産形成/資産運用の重要性を感じ、ファイナンシャル・プランナーとしての活動を始める。
多方面の知識があってこそ、よりよい人生設計ができると考え、多種多彩な資格も取得。
お客様の将来の夢や目標・目的に沿ったライフプランを考えることが重要だと考え、オーダーメイドの提案を行うことを大切にしている。

保有資格

AFP(日本FP協会認定)

2級ファイナンシャル・プランニング技能士

プライマリーPB(公益社団法人日本証券アナリスト協会認定)

第一種証券外務員

宅地建物取引士

賃貸不動産経営管理士

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